家族财富传承规划是个人法律顾问的核心服务，其服务边界需结合《民法典》《信托法》《保险法》及税法体系综合界定。以下是服务范围、协同边界及成本控制的精确划分：
一、核心服务范围（含交付成果）
1. 财富传递工具设计
| 工具 | 适用场景 | 服务成果 |
|---|---|---|
| 遗嘱规划 | 房产/现金等传统资产 | 《遗嘱》+《律师见证书》 |
| 生前赠与 | 子女婚产隔离/税务最优路径 | 《附条件赠与协议》 |
| 家族信托 | 资产≥5000万+隔代传承需求 | 信托方案+《信托合同》核心条款 |
| 保险架构 | 杠杆放大+债务隔离 | 保单架构设计+投保人变更方案 |
注：境内家族信托设立需协同信托公司（律师主导架构设计，不代销金融产品）
2. 税务风控模块
- 关键动作：
# 法税协同服务 - 计算传承成本：对比「继承vs赠与vs信托」的税费差额 - 筹划跨境资产：识别CRS/FATCA申报义务（如香港保单需申报） - 冻结资产价值：通过估值报告锁定房产/股权当前价值
交付成果：《家族财富传承税负测算表》
3. 家族治理体系
| 文件类型 | 功能 | 条款示例 |
|---|---|---|
| 家族宪法 | 约束后代行为准则 | “股权转让需家族委员会2/3通过” |
| 接班人计划 | 企业交接安排 | “第三代需完成MBA及基层轮岗” |
| 慈善基金章程 | 设立家族慈善载体 | “年度捐赠不低于净资产5%” |
二、服务边界警示（不含内容）
1. 金融产品边界
- 禁止行为：
✘ 推荐具体信托计划/保险产品（涉金融牌照问题）
✔ 仅分析法律结构优劣（如“保险金信托比单纯遗嘱更防争产”）
2. 非服务范畴清单
| 事项 | 原因 | 转介渠道 |
|---|---|---|
| 资产代持操作 | 违反《九民纪要》第31条代持风险 | 建议公证代持协议 |
| 境外不动产直接处分 | 需当地律师操作产权登记 | 合作律所转介（如美国） |
| 公司经营权争夺 | 属公司控制权专项服务 | 企业法律顾问团队 |
| 刑事风险规避设计 | 禁止协助资产隐匿/洗钱 | 立即终止委托 |
3. 司法辖区限制
- 内地资产：可覆盖遗嘱/信托架构
- 港澳资产：需协同港澳律师（如香港《遗嘱认证条例》）
- 离岸资产（BVI/开曼）：仅提供架构原理咨询，操作由离岸律师执行
三、成本费用结构
1. 基础服务报价
| 服务内容 | 耗时 | 费率 |
|---|---|---|
| 遗嘱套装 | 5-8小时 | 8000-15000元 |
| 家族信托架构方案 | 40-60小时 | 15万起（不含信托公司费用） |
| 跨境税务合规报告 | 30小时 | 按资产规模0.1%计费 |
2. 第三方成本
- 家族信托：设立费≈信托资产0.3-1%/年（最低5万元/年）
- 公证费：遗嘱公证≈500-1000元/份
- 境外律师：香港≈2000港币/小时，BVI≈500美元/小时
四、成果交付标准
1. 文件签署要求
| 文件 | 签署要件 | 生效条件 |
|---|---|---|
| 遗嘱 | 两名无利害关系见证人+全程录像 | 公证或律师见证 |
| 赠与协议 | 不动产需公证+变更登记 | 交付资产时生效 |
| 信托合同 | 委托人签字+信托公司盖章 | 资金转入信托专户后生效 |
2. 动态维护机制
- 年度检视：税务代码变更后调整信托分配条款（如新《遗产税法》出台）
- 事件触发更新：
家庭成员变动 --> 调整受益人 法律修订 --> 合规条款升级 资产增值超20% --> 重新测算税负
五、风险告知义务（律师必做清单）
- 遗嘱失效风险：
- 自书遗嘱被撕毁（建议同步公证）
- 遗产未保留特留份（《民法典》第1141条）
- 信托穿透风险：
- 被认定为“虚假信托”（债务隔离失败）
- 境内不可撤销信托效力争议（(2024)沪74民终329号）
- 税务追溯警示：
- 中国公民海外信托需申报（否则面临补税+罚款）
解决方案：同步签署《家族财富传承法律风险告知书》
六、增值协作网络
服务模式：律师牵头组建服务小组（客户额外支付协调费≈项目总费10%）
操作指引：
- 首批50万元以下资产建议采用 “遗嘱+保险” 架构（成本低、易执行）
- 资产超500万元需启动 税务稽查应对预案（如重组境内公司股权）
- 涉上市企业家族需同步设计 禁售期解决方案（如股票质押信托）
边界重申：
➤ 不承诺规避法律强制性规定（如偷逃遗产税）
➤ 不介入继承人内部争斗调解（需另签《家族纠纷调解协议》）