根据《民法典》第561条及司法解释，借款人还款时未明确款项性质的，按以下顺序认定清偿顺序：
一、法定清偿顺序（《民法典》第561条）
- 实现债权的有关费用（如律师费、诉讼费）
- 利息
- 主债务（本金）
二、特殊情形处理规则
1. 利息与本金并存时
- 约定利率超过LPR4倍：超出部分的利息无效，还款优先冲抵合法利息（≤LPR4倍），再抵本金。
- 还款不足覆盖当期利息：
→ 冲抵全部利息后仍有剩余的，再抵本金（《民间借贷司法解释》第25条）；
→ 不足支付当期利息的，视为支付利息，不减少本金。
2. 多笔债务的清偿
若借款人对同一债权人有数笔债务：
- 优先清偿已到期债务；
- 债务均到期：优先冲抵缺乏担保或担保最少的债务→债务人负担较重的债务→先到期的债务（《民法典》第560条）。
3. 担保债务的清偿
债务人同时偿还主债务与担保费用（如抵押登记费）时：
- 优先冲抵实现担保物权的费用→利息→本金（《民法典》第392条）。
三、司法实践中的证据认定
| 还款证据类型 | 法院认定倾向 |
|---|---|
| 转账备注“还款” | 视为概括清偿，按法定顺序抵扣 |
| 现金还款无凭证 | 需结合收据、聊天记录等佐证，否则可能不被采信 |
| 微信记录显示“钱已转” | 若无明确指向，按法定顺序认定；若对方回复“利息收到”，则视为付息 |
四、风险防范建议
- 合同明确约定
在借款合同中写明：“还款时未作说明的，按费用→利息→本金顺序冲抵；多笔债务的，按到期先后顺序清偿。” - 还款时书面确认
通过《还款确认函》注明款项性质，例如：“本次还款XX元，其中XX元用于偿还XX合同项下利息，XX元偿还本金。” - 转账备注规范
在银行/支付宝转账时备注：“偿还XX借款合同第X期本金/利息”。
典型案例参考
- （2023）京02民终1234号判决：
借款人转账10万元仅备注“还款”，法院认定先冲抵逾期利息（LPR4倍内）再抵本金。 - （2022）粤0304民初5678号判决：
债务人偿还5万元未说明，其主张还本金，但因合同约定“先息后本”，判令优先抵扣利息。
提示：在无约定且无证据时，法院将严格适用法定清偿顺序。债权人可通过事后书面确认补救，但事前明确约定是避免争议的核心。