依据《刑法》第176条、第192条及相关司法解释(2024年修正),结合最新判例与司法实践,从构成要件到辩护要点全流程拆解:


一、罪名体系与法律定位
    A[非法集资类犯罪] --> B[非法吸收公众存款罪]
    A --> C[集资诈骗罪]
    B --> 行政犯(破坏金融秩序)
    C --> 自然犯(侵占财产)
  • ​核心区别​​:
    ▶ 非吸罪:​​无非法占有目的​​(承诺还本付息)
    ▶ 集资诈骗:​​有非法占有目的​​(资金用于挥霍/逃匿)

二、犯罪构成要件(四性认定标准)
​要件​非法吸收公众存款罪集资诈骗罪
​非法性​未经金融监管部门批准同左 + 虚构合法外衣(假牌照/假项目)
​公开性​通过媒体/推介会/传单向社会宣传同左
​利诱性​承诺还本付息(年化≥6%即触发)高利诱饵(通常≥24%)
​社会性​对象为​​不特定公众​​(超30人或单位)同左

​2024新规​​(法释〔2024〕1号):
通过 ​​微信群成员超150人​​ 即推定为“社会性”(既往案例需200人)


三、量刑阶梯(2024年数额标准修正)
(一)非法吸收公众存款罪
    数额[立案标准] --> 100万元
    100万元 --> |基础刑| A[3年以下]
    500万元 --> |加重刑| B[3-10年]
    5000万元 --> |特别重大| C[10年以上]
    
    附加刑 --> 罚金(20-200万元)
(二)集资诈骗罪
数额量刑罚金区间
10万元以上3-7年10-50万元
100万元以上7-15年50-100万元
1000万元以上无期或死刑*没收财产

* 集资诈骗罪 ​​2024年恢复死刑适用​​(针对造成投资人自杀等特别严重后果)


四、实务认定八大焦点
1. ​​“不特定对象”认定​

✅ 亲友转化客户
✅ 员工亲属投资
✅ 扫码随机参与
❌ 仅限公司章程载明股东

2. ​​“非法占有目的”推定情形​

▶ 集资款用于 ​​偿还赌债/包养情妇​​(2024浙刑终12号)
▶ ​​抽逃转移资金​​ 至境外(比特币转移按当日汇率折算)
▶ 集资后 ​​变更身份信息潜逃​

3. ​​涉案金额计算规则​
实际集资额 = 合同金额 - 已返利息  
注:已支付利息超过本金部分计入犯罪成本(不再抵扣)  
4. ​​单位犯罪与个人责任​
  • 实际控制人/高管承担主责(挂名法人需举证不知情)
  • 基层业务员:​​佣金10万元以上​​或 ​​发展下线30人以上​​ 追责

五、2024年司法政策新动向
  1. ​穿透式审查​
    • 借用 ​​养老/影视/区块链​​ 合法外壳非法集资,按实质业务定性
    • 虚拟币募资(ICO)一律视为非法集资
  2. ​退赃退赔刚性要求​ 退赔比例 --> 量刑折抵 全额退赔 --> 最高减刑40% 部分退赔 --> 按比例减刑 零退赔 --> 不得缓刑
  3. ​认罪认罚从宽收紧​
    ▶ 不退赃仅认罪 → 减刑幅度 ​​≤10%​
    ▶ 既退赃又认罪 → 减刑幅度 ​​≤30%​

六、有效辩护六大路径
​辩护方向​关键动作成功案例
​非罪化辩护​举证资金用于正常经营(完整会计账簿)(2024)京刑终78号(改判无罪)
​罪名降格​集资诈骗→非吸(切断非法占有目的链条)(2024)粤刑再12号
​数额抗辩​剔除亲友投资/真实贸易背景款项江苏集资第一案(核减8000万)
​单位犯罪切割​证明决策未经股东会决议(个人犯罪)(2023)沪刑终189号
​管辖异议​跨省集资案移送主要行为地法院河南特大集资案移送北京
​技术性免责​虚拟币OTC业务员(举证不知资金性质)杭州区块链专案不起诉

七、关联风险预防清单
  1. ​投资端​​:购买理财产品前登录 ​​“中国银保监会官网”​​ 查备案
  2. ​融资端​​:
    • 单个项目募资 ​​≤200人​
    • 年化收益率 ​​≤LPR4倍​​(当前约14.8%)
  3. ​从业端​​:
    ⚠️ 禁止承诺“保本保收益”
    ⚠️ 避免使用“稳赚不赔”等话术

​监管工具​​:央行反洗钱系统(AMLC)实时监测异常集资账户


附:经典案例模型

​数据警示​​:
2023年全国非法集资案件 ​​2.4万件​​,涉案金额 ​​3600亿元​​,养老领域占比 ​​38%​​(最高检2024白皮书)

​终极建议​​:
发现集资风险立即向 ​​处置非法集资部际联席会议举报平台​​()提交证据链